Qui doit payer l’impôt sur le revenu ?
– Résidents permanents : Si votre résidence principale est en France (quel que soit le temps que vous passez dans le pays), vous êtes considéré comme un résident fiscal français. Ceci est également vrai si vous avez des actifs importants en France.
– Résidents temporaires : Vous avez la qualité de résident si vous travaillez en France et si vous passez plus de 183 jours par an en France (ceux-ci ne doivent pas être consécutifs).
– Propriétaires d’une résidence secondaire louée : Si vous êtes propriétaire, d’un appartement à Paris par exemple, vous devez déclarer les revenus générés même si votre résidence principale n’est pas en France. Pour les non-résidents, le taux de l’impôt sur le revenu est de 20%. Si vous vendez un bien immobilier en France, le taux d’imposition est de 19% pour les citoyens de l’UE et de 33% pour les autres nationalités.
Comment fonctionne l’impôt sur le revenu ?
Contrairement à de nombreux autres pays comme le Royaume-Uni et les États-Unis, l’impôt sur le revenu en France N’EST PAS DÉDUIT DE VOTRE SALAIRE MENSUEL et doit être payé à la fin de l’année.
Les taux d’imposition en France dépendent de votre revenu net annuel et sont répartis entre parenthèses :
– Chiffre d’affaires inférieur à 9710 € net: 0%
– Chiffre d’affaires compris entre 9710 € et 26818 € net: 14%
– Chiffre d’affaires compris entre 26818 € et 71898 € net: 30%
– Chiffre d’affaires entre 71898 € et 152260 € net: 41%
– Chiffre d’affaires de plus de 152 260 €: 45%
Si vous regardez au bas de votre fiche de paie, vous verrez le total courant (cumulé) de votre revenu imposable à déclarer à la fin de l’exercice .
Par exemple, si le revenu net imposable en bas de votre fiche de paie est de 50450 €, voici le montant d’impôt que vous paierez:
(26 818 – 9 710) x 14% + (50 450 – 26 818) x 30% = 9 484,72 €
Vous payez des impôts sur le revenu en France sur vos revenus totaux et vous devez déclarer vos revenus internationaux. Par exemple, si vous vivez en France et travaillez en freelance en Australie, vous devrez le déclarer.
Votre taux d’imposition peut changer en fonction de votre état civil et du nombre d’enfants que vous avez.
Vous déclarez vos revenus imposables en tant que ménage, vous devez donc calculer le nombre de « parties » de votre ménage, puis diviser votre revenu total en conséquence. Si vous êtes marié ou pacsé, vous et votre partenaire comptez pour 2 parties, les deux premiers enfants comptent pour 0,5 partie et si vous avez trois enfants ou plus, ils comptent pour une partie.
Par exemple : si votre revenu annuel net imposable est de 80000 €, mais que votre femme ne travaille pas et que vous avez deux enfants, vous serez dans la même tranche d’imposition que si vous gagniez 26666 € (= 80000 € / (2 parts + 2 demi-parts)), avec un taux d’imposition de 14%.
Si vous êtes célibataire et gagnez 80000 € de revenu net imposable, vous devrez payer un taux d’imposition de 41%. Cela signifie que vous payez beaucoup moins d’impôts si vous êtes marié ou avec des enfants que si vous étiez célibataire.
Quand mes impôts sont-ils dus ?
Cela dépend si vous produisez votre déclaration des revenus en ligne ou par la poste. Toute déclaration de revenus par courrier doit être soumise avant le 17 mai. Si vous le faites en ligne, le délai est déterminé par votre lieu de résidence. Pour les départements 1 à 19, la date limite est le 23 mai, pour les départements 20 à 49, la date limite est le 30 mai, pour les départements 50 et supérieurs, le 6 juin. La limite pour les non-résidents est le 23 mai.
Allégement de la double imposition et conventions fiscales
Plus de 120 pays ont un traité de double imposition avec la France, dont le Royaume-Uni et les États-Unis. Cela évite aux résidents des États-Unis et aux résidents français de payer deux fois leurs impôts. Si votre pays d’origine n’a pas de convention de double imposition avec la France, vous pouvez déduire tout impôt étranger de votre déclaration de revenus en tant que dépense.
Vous devez déposer une déclaration de revenus auprès de l’IRS chaque année si vous êtes un citoyen américain même si vous vivez à l’étranger.
Selon votre situation, vous pouvez également être amené à déposer une déclaration d’information sur les avoirs détenus dans une banque française avec un rapport de compte bancaire à l’étranger (FBAR). Cependant, le système fiscal américain a mis en place certaines mesures pour aider ses citoyens d’outre-mer, telles que :
- Crédit pour impôt étranger (qui vous permet de compenser vos impôts payés en France avec vos impôts payés aux États-Unis),
- Exclusion du revenu gagné à l’étranger (qui vous permet d’exclure environ 100000 $ de revenu gagné à l’étranger de votre déclaration de revenus aux États-Unis)
- Exclusion de logement à l’étranger (qui vous permet de compenser diverses dépenses du ménage occasionnées par la vie à l’étranger).
Comment payer mes impôts en ligne ?
C’est probablement le moyen le plus simple de déposer vos impôts et tout le monde peut le faire ! Heureusement, votre déclaration de revenus en ligne est déjà partiellement remplie par l’administration fiscale avec certaines de vos données personnelles comme l’état civil, votre salaire et vos cotisations sociales. Suivez notre guide étape par étape…
1) Accédez au site Web impots.gouv ou utilisez leur application pratique, impots.gouv (disponible pour Apple et Android).
2) Utilisez votre numéro fiscal pour vous connecter à votre compte. Si c’est la première fois que vous payez vos impôts en ligne, vous devrez peut-être utiliser ce numéro pour créer un compte.
3) Lisez les informations qui ont déjà été remplies et voyez si elles sont exactes. Corrigez vos informations si elles ne sont pas exactes. N’oubliez pas de remplir tout ce qui est laissé en blanc, en particulier les dépenses déductibles d’impôt, les revenus supplémentaires ou les crédits d’impôt applicables à votre situation personnelle.
4) Envoyez-le! Vous devriez recevoir un e-mail de confirmation une fois que cela est terminé. Ne vous inquiétez pas cependant, vous pouvez toujours apporter des corrections à votre déclaration de revenus jusqu’à la date limite.
Comment payer mes impôts par la poste ?
Si vous avez payé vos impôts avant, vous devriez recevoir une déclaration de revenus par la poste qui est déjà partiellement remplie avec vos données personnelles. Si c’est la première fois que vous produisez une déclaration de revenus ou que vous n’avez tout simplement pas reçu votre formulaire par la poste, il vous suffit de télécharger le formulaire 2042 sur le site Web impots.gouv ou d’en récupérer un auprès de votre bureau local des impôts (vous pouvez trouver le plus proche ici ). Suivez notre guide étape par étape pour remplir votre déclaration de revenus :
1) Si elles sont partiellement remplies, vérifiez que ces informations sont exactes et apportez des corrections dans le cas contraire. Assurez-vous que toutes les cases nécessaires sont remplies !
2) N’oubliez pas d’ajouter toutes les autres sources de revenus (rappelez-vous que nous parlons de votre revenu total, international), des dépenses déductibles d’impôt ou des crédits d’impôt (provenant de choses comme une pension alimentaire ou des dons de bienfaisance). N’oubliez pas que certaines autres sources de revenu ont besoin de leurs propres formulaires fiscaux spéciaux (comme les revenus de la propriété, les gains en capital, les revenus à l’étranger, les revenus du capital).
3) Envoyez-le ! L’adresse de l’administration fiscale se trouve sur la première page du formulaire (centre des finances publiques), ainsi que la date butoir. Facile !
REMARQUE : Vous ne payez rien lorsque vous envoyez votre déclaration de revenus! L’administration fiscale vous enverra une facture (avis d’imposition) une fois qu’elle aura reçu votre déclaration de revenus, normalement vers août ou même novembre si c’est la première fois que vous payez des impôts en France. Le cycle de paiement se déroule normalement en trois versements différents, mais vous pouvez également payer mensuellement si vous contactez votre bureau des impôts local.